= vkladové depozitní bankovní produkty
- veškeré bankovní produkty, při kterých banka přijímá od klientů vklad
- závazek banky > v bankovní bilanci strana pasiv
Pasivní bankovní obchody
1. Klasické vkladové produkty
- forma přijímání vkladů
- vklady na viděnou
- běžné účty (BÚ)
- transakční charakter (vysoká likvidita)
- nízké úroky (v praxi běžné žádné)
- zdroje příjmů pro banku
- poplatky za vedení i zprostředkování bankovního styku
- úroky z kontokorentu (pokud se finance na účtu dostanou do mínusu, může dojít k vytvoření kontokorentního úvěru)
- využívá se vkladové sedliny – finanční prostředky umožňující banku finance investovat, půjčovat a využívat pro finanční služby s co nejvyšším výnosem (pro banku)
- termínované vklady
- ukládání peněžních prostředků (obvykle předem sjednaná částka) se zpravidla fixní úrokovou sazbou
- úrok vyšší než na běžných účtech
- zohledňuje výši a dobu vkladu – je progresivní
- druhy termínovaných vkladů
- vklady na pevnou lhůtu
- vklady s výpovědní lhůtou
- revolvingové termínované vklady
- úsporné (spořící) vklady
- obvykle pravidelné vklady peněz za účelem vytváření úspor na budoucí výdaje
- formy
- termínované vklady na viděnou
- stavební spoření
- vkladní knížky
- dokumenty vydávané bankou věřitelům jako potvrzení o jejich vkladech
- obvykle na doručitele nebo na jméno
- na viděnou i s výpovědní lhůtou
2. Emisní bankovní produkty
- banka získává peníze emisí dlužných cenných papírů
- nevztahuje se na banky povinnost tvorby minimálních rezerv
- depozitní certifikáty
- dluhové cenné papíry peněžního trhu
- jejich emisí si banka zajišťuje krátkodobé cizí zdroje
- ze zákona pojištěny
- doba splatnosti je 1, 2, 3 až 12 měsíců
- druhy
- velkoobchodní depozitní certifikáty
- maloobchodní depozitní certifikáty
- vkladové listy
- dluhové cenné papíry kapitálového trhu
- střednědobé (2 až 5 let)
- hypoteční zástavní listy
- ke krytí hypotečních úvěrů
- jmenovitá hodnota i výnos kryty pohledávkami z hypotečního úvěru
- bankovní dluhopisy
- též obligace
- dluhové cenné papíry kapitálového trhu
- střednědobé až dlouhodobé refinancování banky
- dělí se podle formy
- listinné
- zaknihované
- splacení dluhopisu
- jednorázové (k určitému datu)
- splátkami
3. Speciální depozitní produkty
- kombinace vkladu a postupného či pravděpodobného výběru
- penzijní spoření
- někdy bývá třípilířové penzijní spoření (v ČR druhý pilíř zrušen)
- penzijní připojištění
- stát přispívá státním příspěvkem
- zrušeno
- doplňkové penzijní spoření
- třetí pilíř
- stát přispívá státním příspěvkem
- stavební spoření
- spoří se do cílové částky
- státní podpora – přímá
- nepřímá forma státní podpory – o zaplacené úroky z úvěru je možné snížit základ daně z příjmu fyzické osoby
Úročení vkladů
- 2 základní typy úročení
- jednoduché úročení > úroky se počítají stále z původního kapitálu (vyplacené úroky se dále neúročí)
- složené úročení > úroky se připisují k peněžní částce a dál se spolu úročí
Dále se mohou rozdělit podle toho, kdy dochází k placení úroku:
- polhůtní (dekurzivní) → placení úroků na konci úrokového období
- předlhůtní (anticipativní) → placení úroku na začátku úrokového období
Pro výpočet úrokové doby se používají různé standardy:
- 30E/360 – německá nebo také obchodní metoda
- úročí se za předpokladu, že rok má 360 dní a měsíc 30 dní bez ohledu na skutečný počet dní
- 30A/360 – americká metoda
- pokud je poslední den úročení 31. den kalendářního měsíce a nezačíná se 30. ani 31. dnem kalendářního měsíce, kalkuluje se měsíc se 31 dny
- ACT/360 – francouzská či mezinárodní metoda
- počítají se shodný počet dní u měsíců s kalendářem, rok má 360 dní
- ACT/365 – anglická metoda
- založeno na skutečném počtu dní (rok má 365 nebo 366 dní)
- ACT = actual – skutečný (anglická zkratka)
Druhy úročení vkladů
- fixní (pevné)
- progresivní
- degresivní
- pohyblivé
Nominální úroková míra
- rozdělení podle délky úročení
- roční = p. a. → per annun
- pololetní = p. s. → per semestre
- čtvrtletní = p. q. → per quartale
- měsíční = p. m. → per mensen
- denní = p. d. → per diem
- spojité = p. ∞ → při každé změně
Investorský trojúhelník
Porovnává tři charakteristiky možné bankovní operace (např. poskytnutí úvěru):
- výnos
- riziko
- likvidita